banków handlowych w banku centralnym. Ten drugi ma takie same właściwości jak pieniądz gotówkowy (tzn. jest pełnoprawnym środkiem płatniczym), choć - od strony fizycznej - ma inną (bezgotówkową) postać.<br>Współczesny pieniądz najczęściej przyjmuje formę bezgotówkową, tj. depozytów, a więc zapisów w księgach banków. Depozyty będące własnością podmiotów niefinansowych kreowane są przez banki komercyjne. Ponieważ depozyty bankowe mogą być wykorzystywane przez ich posiadaczy do dokonywania płatności w transakcjach gospodarczych, są bardzo dogodną formą pieniądza, gdyż wydatnie obniżają koszty posługiwania się nim. Dlatego też, choć z punktu widzenia czysto formalnego depozyty w bankach komercyjnych nie są pełnoprawnym środkiem płatniczym, na całym świecie ich rola w