Ta struktura kapitału powinna być również uwzględniona przy ustalaniu pożądanej wysokości środków o natychmiastowej dostępności.<br>Dostępność krótkoterminowa (do jednego kwartału) jest związana z koniecznością spłaty zobowiązań, których płatność wymagana będzie w tym okresie, np. miesiącu, kwartale. Jest ona wyrazem stosunku składniki płynne oraz krótkoterminowe należnościkrótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowość w liczniku i mianowniku trzeba oczywiście interpretować jako identyczny okres, z tym jednak, że należności (w liczniku) i zobowiązania (w mianowniku) należy zróżnicować. Trzeba mianowicie wziąć pod uwagę wszystkie zobowiązania płatne w tym okresie, natomiast spośród należności wybrać tylko te, których płatników możemy uznać za pewnych, terminowych i wypłacalnych. Równość kwot obu stron ułamka