się następującym wzorem: majątkowe składniki płynne100kapitał obrotowy<br>W kapitale obrotowym współczesnych przedsiębiorstw duży udział mają środki obce o różnych terminach płatności (kredyty bankowe, zobowiązania wekslowe, inne zobowiązania wobec dostawców itp.). Ta struktura kapitału powinna być również uwzględniona przy ustalaniu pożądanej wysokości środków o natychmiastowej dostępności.<br>Dostępność krótkoterminowa (do jednego kwartału) jest związana z koniecznością spłaty zobowiązań, których płatność wymagana będzie w tym okresie, np. miesiącu, kwartale. Jest ona wyrazem stosunku składniki płynne oraz krótkoterminowe należnościkrótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowość w liczniku i mianowniku trzeba oczywiście interpretować jako identyczny okres, z tym jednak, że należności (w liczniku) i zobowiązania (w mianowniku) należy zróżnicować. Trzeba mianowicie